Елена Пономарева
Трендвотчер, к.э.н, член Гильдии маркетологов, основатель компании «Лаборатория трендов»
Что такое самозанятость?
Самозанятыми называют тех, кто использует специальный налоговой режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).
Этот налоговый режим предлагает выгодные ставки:
- 4%на доходы, полученные от физических лиц.
- 6%на доходы, полученные от юридических лиц.
Кому подходит самозанятость?
НПД подходит как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Для того, чтобы перейти на него, нужно соответствовать нескольким условиям:
- Получать доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
- Не привлекать к этой деятельности наемных работников.
- Вид деятельности и условия её осуществления не должны попадать в список исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
- Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Зачем становиться самозанятым?
Основная причина — это возможность легально вести бизнес: подтверждать доход, не бояться проверок ФНС и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Самозанятость предпочитают альтернативам, так как:
- Налог на профессиональный доход привлекает низкой ставкой.
- Самозанятым не нужна онлайн-касса (чеки можно создавать в мобильных приложениях “Мой налог”, “ВТБ Онлайн” и “ВТБ Бизнес Lite”).
- Не требуется заполнять книгу учета доходов и расходов.
- Можно получить налоговый вычет до 10 000 рублей в год.
Сравним условия НПД с ИП на УСН
| ИП на УСН | Самозанятый (режим НПД) | |
| Регистрация | Очно с госпошлиной 800 рублей, либо через интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня | Бесплатно.Срок регистрации — 6 дней |
| Лимит годового дохода | 150 млн рублей | 2,4 млн рублей |
| Сотрудники | До 100 человек | Нельзя нанимать |
| Налоговая ставка | 6% | 4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от юрлиц и ИП |
| Страховые взносы | Обязательны на ОПС и ОМС | По желанию |
| Работа по найму | Разрешена | Разрешена |
| Онлайн-касса | Обязательна, если есть покупатели — физ.лица и деятельность не позволяет работать без кассы | Не требуется |
| Налоговый учет | Нужно заполнять книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию | Не требуется |
| Налоговые вычеты | При УСН ежегодный вычет на сумму взносов ОПС и ОМС | Один вычет 10 000Р до достижения лимита |
Как стать самозанятым?
Встать на учет в качестве самозанятого можно, пройдя короткую процедуру регистрации в мобильном приложении ФНС или одного из её партнёров. Например, индивидуальные предприниматели могут воспользоваться мобильным банком ВТБ Бизнес Lite, а физические лица ВТБ Онлайн.
Процедура регистрации займет пару минут. Необходимо:
- Выбрать вид деятельности.
- Выбрать основной регион ведения деятельности.
- Проверить корректность паспортных данных.
- Отправить заявку на рассмотрение в ФНС и дождаться уведомления об успешной регистрации.
Как вести деятельность и платить налоги?
Самозанятому для всех взаимоотношений с ФНС достаточно приложения. После регистрации в нём можно:
- Создавать чеки.
- Следить за суммой налога.
- Формировать справки о доходах и о постановке на учёт.
- Формировать квитанции на оплату налога.
В том же приложении можно смотреть статистику, проверять задолженность, получать уведомления от ФНС и оплачивать налог. Подробности, как стать самозанятым в ВТБ, и ответы на частые вопросы по налогу на профессиональный доход можно найти по ссылке.